División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 21883
3 de diciembre, 2021
DFOE-CAP-1197
Máster
Mónica Ulate
Gerente General a.i
POPULAR VALORES PUESTO DE BOLSA, S.A
mulate@popularvalores.com
Estimada señora:
Asunto: Aprobación parcial del presupuesto inicial para el año 2022 de Popular
Valores Puesto de Bolsa, S.A.
Con el propósito de que lo haga de conocimiento de los miembros de la Junta
Directiva y se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le
comunica la aprobación parcial del presupuesto inicial de Popular Valores Puesto de
Bolsa, S.A. por la suma de ?10.592,4 millones.
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN
El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones
conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución
Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General
de la República, N° 7428 y otras leyes conexas.
El presupuesto inicial fue enviado a la Contraloría General mediante oficio N°
PVSA-519-2021 del 9 de septiembre de 2021 atendiendo el plazo establecido en el
artículo 19 de la Ley N° 7428 antes citada por medio del Sistema de Información sobre
Planes y Presupuestos (SIPP), de conformidad con lo preceptuado en la norma 4.2.12 de
las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP).
La aprobación interna efectuada por la Junta Directiva como requisito de
validez del documento aportado, consta en el acta de la sesión N° 673 celebrada el 21 de
julio de 2021. Esto de conformidad con lo regulado en la norma 4.2.3 de las NTPP.
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
mailto:mulate@popularvalores.com
http://www.cgr.go.cr/
División de Fiscalización Operativa y Evaluati ...
Fecha publicación: 06/12/2021
Fecha emisión: 03/12/2021
Institución: POPULAR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
Año: 2021
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 21400
25 de noviembre, 2021
DFOE-CAP-1136
Máster
Mónica Ulate Murillo
Gerente General a.i.
POPULAR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Estimada señora:
Asunto: Remisión del informe N° DFOE-CAP-SGP-00006-2021 sobre la capacidad
de gestión institucional
Me permito remitirle el informe DFOE-CAP-SGP-00006-2021, preparado por el Área de
Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades de la División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa, en el cual se consignan los resultados del seguimiento de la gestión sobre la
capacidad de gestión institucional con el objetivo brindar un panorama general sobre la
capacidad de gestión institucional, con base en el análisis del marco regulatorio y buenas
prácticas aplicables, con el propósito de promover su fortalecimiento en procura de la
generación de valor público.
Dicho informe comprende los resultados del análisis de la capacidad de gestión
institucional a partir de las dimensiones que conforman el Modelo Integrado de Gestión
Pública (MiGPS), el cual integra cuatro dimensiones -estrategia y estructura; liderazgo y
cultura; procesos e información; competencias y equipos- para el fortalecimiento de la
capacidad de gestión institucional; es decir, la articulación y preparación de los recursos
disponibles de cada entidad para cumplir sus funciones, objetivos y alcanzar los resultados.
Esas dimensiones consideran una serie de prácticas vinculadas a la gestión para
resultados, los riesgos, la calidad y el control interno en cada una de las dimensiones
definidas, cuya implementación en los subsistemas de gestión de las instituciones -financiera,
potencial humano, bienes y tecnologías de información- permite fortalecer la capacidad de
gestión institucional en procura de satisfacer las necesidades de la ciudadanía y generar valor
público mediante el desempeño eficiente y eficaz de su gestión.
Lo ...
Fecha publicación: 26/11/2021
Fecha emisión: 25/11/2021
Institución: POPULAR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: SEGUIMIENTO DE LA GESTION PUBLICA
Año: 2021
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 15395
11 de octubre, 2021
DFOE-CAP-0682
Master
Mónica Ulate Murillo
Gerente General a.i.
POPULAR VALORES PUESTO DE BOLSA, S.A.
mulate@popularvalores.com
Estimada señora:
Asunto: Aprobación del Presupuesto Extraordinario N° 2-2021 de Popular
Valores Puesto de Bolsa, S.A.
La Contraloría General recibió el oficio No PVSA-557-2021, mediante el cual se
remite el presupuesto extraordinario No 2-2021 de Popular Valores Puesto de Bolsa,
S.A., que tiene el propósito de incluir al presupuesto vigente recursos provenientes de
servicios financieros para ser aplicados en las partidas de remuneraciones, servicios,
transferencias Corrientes y cuentas especiales.
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN
El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones
conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la
Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la
Contraloría General de la República, N° 7428 y otras leyes conexas.
La aprobación interna efectuada por la Junta Directiva de Popular Valores
Puesto de Bolsa, S.A., como requisito de validez del documento aportado, consta en la
sesión N° 680, celebrada el 22 de septiembre de 2021. Lo anterior, de conformidad
con lo regulado en la norma N° 4.2.3 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto
Público (NTPP).
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
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División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
DFOE-CAP-0682 2 11 de octubre, 2021
1.2. ALCANCE DEL ACTO DE APROBACIÓN EXTERNA
La aprobación se fundamenta en la documentación proporcionada y ...
Fecha publicación: 12/10/2021
Fecha emisión: 11/10/2021
Institución: POPULAR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Año: 2021
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 12554
25 de agosto, 2021
DFOE-CAP-0561
Licenciado
Carlos Humberto Cortés Hernández
Auditor Interno
POPULAR VALORES PUESTO DE BOLSA, S.A.
ccortes@popularvalores.com
Estimado señor:
Asunto: Aprobación del Reglamento de Organización y Funcionamiento de la
Auditoría Interna de Popular Valores Puesto de Bolsa, S.A.
Se atiende su oficio PVAI-109-2021, mediante el cual remite para aprobación de
la Contraloría General el Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Auditoría
Interna de Popular Valores Puesto de Bolsa, S.A.; aprobado por la Junta Directiva ; y a1
su oficio PVAI-123-2021, con el que presenta los ajustes solicitados por el Órgano
Contralor, los cuales fueron aprobados por esa Junta .2
Al respecto, me permito indicarle que una vez revisados los documentos
aportados y en el ejercicio de las competencias asignadas a la Contraloría General de la
República , el Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades resuelve:3
APROBAR el reglamento en mención.
Lo anterior con base en las certificaciones proporcionadas por la unidad de
auditoría interna de ese Puesto de Bolsa, en atención a las regulaciones vigentes y sin
perjuicio de las verificaciones que, en el ejercicio de la fiscalización posterior que
compete a la Contraloría General, se determinen oportunidades para mejorar y
fortalecer el citado reglamento a la luz del ordenamiento jurídico y técnico aplicable.
Atentamente,
Licda. Jessica Víquez Alvarado
Gerente de Área
Licda. Natalia Romero López Licda. Noelia Badilla Calderón
Asistente Técnica Fiscalizadora
ncs
G: 2021001142-3
Ni: 20954 / 23806
3 Artículo 23 de la Ley General de Control Interno, N° 8292 y los Lineamientos sobre gestiones que
involucran a la auditoría interna presentadas ante la CGR, (R-DC83-2018).
2 Mediante el acuerdo N° JDPV-675-Acd-305-2021-Art-8, del 11 de agosto de 2021.
1 Me ...
Fecha publicación: 30/08/2021
Fecha emisión: 25/08/2021
Institución: POPULAR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: INFORME U OFICIO SOBRE REGLAMENTOS DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LAS AUDITORÍAS
Proceso: APROBACION DE REGLAMENTO DE ORGANIZACION Y FUNCIONAMIENTO DE LAS AUDITORIAS INTERNAS
Año: 2021
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Al contestar refiérase
al oficio N° 08458
10 de junio, 2021
DFOE-CAP-0218
Master
Mónica Ulate Murillo
Gerente General a.i.
POPULAR VALORES PUESTO DE BOLSA, S.A.
mulate@popularvalores.com
Estimada señora
Asunto: Aprobación del Presupuesto Extraordinario N° 1-2021 de Popular
Valores Puesto de Bolsa, S.A.
La Contraloría General recibió el oficio No PVSA-309-2021, mediante el cual se
remite el presupuesto extraordinario No 1-2021 de Popular Valores Puesto de Bolsa,
S.A., que tiene el propósito de incorporar al presupuesto vigente recursos provenientes
de servicios financieros, para ser incorporados en las partidas de Remuneraciones,
Servicios, Transferencias Corrientes y Cuentas Especiales.
1. CONSIDERACIONES GENERALES
1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN
El acto de aprobación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones
conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la
Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de la Ley Orgánica de la
Contraloría General de la República, N° 7428 y otras leyes conexas.
La aprobación interna efectuada por la Junta Directiva de Popular Valores
Puesto de Bolsa, S.A., como requisito de validez del documento aportado, consta en la
sesión N° 668, celebrada el 26 de mayo de 2021. Lo anterior, de conformidad con lo
regulado en la norma N° 4.2.3 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público
(NTPP).
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
mailto:mulate@popularvalores.com
http://www.cgr.go.cr/
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
DFOE-CAP-0218 2 10 de junio, 2021
1.2. ALCANCE DEL ACTO DE APROBACIÓN EXTERNA
La aprobación se fundamenta en la documentación proporcionada y en ...
Fecha publicación: 15/06/2021
Fecha emisión: 10/06/2021
Institución: POPULAR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Año: 2021
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Financiero, Economía y Comercio
Al contestar refiérase
al oficio Nº 16388
12 de diciembre, 2005
FOE-FEC-1036
Licenciado
Carlos Humberto Cortés Hernández
Auditor Interno
POPULAR VALORES PUESTO DE BOLSA, S.A.
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del informe Nro. DFOE-FEC-32-2005 sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2006, de Popular Valores Puesto de Bolsa, S.A., que se aprueba parcialmente por ¢6.980,3 millones.
Para su conocimiento, especialmente en lo referente a lo establecido en artículo 22 g) de la Ley General de Control Interno, se le remite copia del Informe Nro. DFOE-FEC-32-2005, preparado en la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados del estudio del presupuesto para el período 2006 de Popular Valores Puesto de Bolsa, S.A., el cual se aprueba por la suma de ¢6.980,3 millones.
Atentamente,
MBA. Luis Fernando Campos Montes
Gerente de Área
LNC/MRM/mmr
ci
Archivo Central (2)
Expediente
NI:
22602, 29581
G:
2005006143-1
P:
2005024427
] ...
Fecha publicación: 15/12/2005
Fecha emisión: 12/12/2005
Institución: POPULAR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: HIST. SERVICIOS FINAN. ECONOMIA COMER.
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
Año: 2005
INFORME Nro. DFOE-FEC-32-2005
12 de diciembre, 2005
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS FINANCIERO, ECONOMÍA Y COMERCIO
INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DEL PRESUPUESTO ORDINARIO PARA EL AÑO 2006
DE POPULAR VALORES PUESTO
DE BOLSA, S.A.
2005
CONTENIDO
1.
INTRODCCION
1
1.1
Origen del estudio
1
1.2
Alcance del estudio
1
1.3
Consideraciones generales acerca del estudio
2
2.
RESULTADOS
2
2.1
Presupuesto ordinario
2
2.1.1
Aprobaciones
2
2.1.
Improbaciones
4
2.2
Plan anual operativo
4
2.3
Otros resultados
5
3.
CONCLUSIONES
6
4.
DISPOSICIONES
6
A la Junta Directiva
6
INFORME Nro. DFOE-FEC-32-2005
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA
ÁREA DE SERVICIOS FINANCIERO, ECONOMÍA Y COMERCIO
INFORME SOBRE LOS RESULTADOS DEL ESTUDIO DEL PRESUPUESTO ORDINARIO DE POPULAR VALORES PUESTO DE BOLSA, S.A.
PARA EL AÑO 2006
1. INTRODUCCIÓN.
1.1.
Origen del estudio.
Con fundamento en las atribuciones conferidas a la Contraloría General de la República en el artículo 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, 18 de su Ley Orgánica Nro. 7428 y otras leyes conexas, se ha procedido a analizar el presupuesto ordinario y su correspondiente plan operativo anual para el ejercicio económico 2006 presentado por Popular Valores Puesto de Bolsa, S.A.
1.2.
Alcance del estudio.
Para el análisis respectivo, se han tenido a la vista el Plan operativo anual y el Presupuesto ordinario, que fueron aprobados por la Junta Directiva, en su orden, en las sesiones extraordinarias Nros. 207 y 210, de fechas 6 de agosto y 19 de setiembre del 2005, los cuales corresponden al ejercicio económico que va desde el 1º de enero al 31 de diciembre de 2006 y fueron remitidos con el oficio Nro. PVSA/734 del 29 de setiembre de 2005, recibido en esta Contraloría General el 30 de setiembre del mismo año; así como la documentaci ...
Fecha publicación: 15/12/2005
Fecha emisión: 12/12/2005
Institución: POPULAR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: HIST. SERVICIOS FINAN. ECONOMIA COMER.
Tipo documental: PRESUPUESTO INICIAL
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
Año: 2005
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Financiero, Economía y Comercio
Al contestar refiérase
al oficio Nº 16387
12 de diciembre, 2005
FOE-FEC-1035
Licenciado
Mynor Maiy Montero
Secretario Junta Directiva
POPULAR VALORES PUESTO DE BOLSA, S.A.
Estimado señor:
Asunto:
Remisión del informe Nro. DFOE-FEC-32-2005 sobre los resultados del estudio del presupuesto ordinario para el año 2006, de Popular Valores Puesto de Bolsa, S.A. que se aprueba parcialmente por ¢6.980,3 millones.
Para lo de su competencia, se remite el informe Nro. DFOE-FEC-32-2005, que contiene los resultados del estudio del presupuesto para el período 2006 de Popular Valores Puesto de Bolsa, S.A., el cual se aprueba parcialmente por ¢6.980,3 millones.
En los próximos 30 días hábiles, esa Junta Directiva deberá comunicar a este órgano contralor, las medidas adoptadas para cumplir con las disposiciones contenidas en el acápite 4. del citado informe. Además, informará en un plazo de 90 días naturales, los avances en el cumplimiento efectivo de las disposiciones emitidas, las cuales son de acatamiento obligatorio de acuerdo con los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, Nro. 7428 y el artículo 12 de la Ley General de Control Interno, Nro. 8292.
La Contraloría General se reserva la posibilidad de verificar mediante los medios que considere pertinentes, la ejecución de las disposiciones emitidas, así como de valorar la aplicación de los procedimientos administrativos que correspondan, en caso de incumplimiento injustificado de esas disposiciones.
Atentamente,
MBA. Luis Fernando Campos Montes
Gerente de Área
LNC/MRM/mmr
ci
Archivo Central (2)
Expediente
NI:
22602, 29581
G:
2005006143-1
P:
2005024427
] ...
Fecha publicación: 12/12/2005
Fecha emisión: 09/12/2005
Institución: POPULAR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: HIST. SERVICIOS FINAN. ECONOMIA COMER.
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO ORDINARIO
Año: 2005
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área servicios financieros, economia y comercio
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área servicios financieros, economia y comercio
Al contestar refiérase
al oficio Nº 14089
4 de noviembre, 2005
FOE-FEC-900
Licenciado
Edgar Gutiérrez Valitutti
Gerente General
POPULAR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
BANCO POPULAR Y DESARROLLO COMUNAL
Asunto:
Se deniega solicitud de autorización al Popular Valores Puesto de Bolsa S.A. para presentar en forma extemporánea una modificación externa y se autoriza modificación interna.
En atención a su oficio PVSA/0776 del 19 de octubre del 2005, complementado con oficio PVSA/0974 del 25 del mismo mes, por medio del cual nos solicita autorizar la presentación extemporánea de una modificación externa, nos permitimos indicarle que esta Oficina no autoriza la presentación del documento al que se refieren en la citada solicitud, en vista que nuestra circular Nro. 14919 del 25 de noviembre de 1994, es clara en establecer el 30 de setiembre de cada año como fecha límite para presentar ese tipo de documentos.
Al respecto debemos recordar que es responsabilidad absoluta de esa Administración el establecer los controles internos para dar fiel cumplimiento a la normativa emitida por este Órgano Contralor en el ámbito de su competencia y el tomar las previsiones necesarias para que situaciones internas de índole administrativo, no perjudiquen el oportuno accionar de esa Empresa.
No obstante lo anterior, considerando la justificación presentada con el oficio PVSA/0974 y en un afán de colaboración, se autoriza como caso de excepción, que por el mecanismo de modificación interna se refuerce, con recursos provenientes de “Fondos sin asignación presupuestaria”, las subpartidas de “Sueldo básico” y las correspondientes a las cargas sociales, para la creación de las plazas con los salarios que se detallan a continuación:
Cantidad
Puesto
Salario
mensual
2
Asistente de c ...
Fecha publicación: 04/11/2005
Fecha emisión: 01/11/2005
Institución: POPULAR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: HIST. SERVICIOS FINAN. ECONOMIA COMER.
Tipo documental: AUTORIZACIONES Y APROBACIONES DE OTROS ASUNTOS PRESUPUESTARIOS
Proceso: AUTORIZACIONES Y APROBACIONES SOBRE OTROS ASUNTOS PRESUPUESTARIOS
Año: 2005
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Financieros, Economía y Comercio
Al contestar refiérase
al oficio Nº 10012
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área Servicios Financieros, Economía y Comercio
Lic. Edgar Gutiérrez Valitutti
-2-
22 de agosto, 2005
22 de agosto, 2005
FOE-FEC-665
Licenciado
Edgar Gutiérrez Valitutti
Gerente General
POPULAR VALORES PUESTO DE BOLSA
BANCO POPULAR Y DESARROLLO COMUNAL
Estimado señor:
Asunto:
Solicitud de reconsideración de la improbación señalada en el oficio Nro. 8927 (FOE-FEC-595) nota de aprobación de la Modificación Externa Nro. 1-2005 de Popular Valores Puesto de Bolsa.
En atención a su misiva Nro. PVSA/0616 del 9 de agosto, mediante la cual solicita a esta Contraloría General, se reconsidera la improbación dictada en el oficio Nro. 8927 precitado, referente al contenido presupuestario incluido en la partida de “Servicios Personales”, para hacer efectivo el reconocimiento del incentivo del 65% por concepto de "prohibición" establecido en el artículo 34 de la Ley Nro. 8232 Ley General de Control Interno para el Auditor Interno y los Asistentes de Auditoría 1 y 2, se le indica lo siguiente:
1.
De conformidad con lo establecido en el artículo 34 de la Ley Nro. 7428 Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, los actos que este Órgano Contralor dicte en materia presupuestaria, no son recurribles administrativamente.
2.
En un afán de colaboración con ese Puesto de Bolsa y considerando que el egreso presupuestado obedece al cumplimiento de un mandato legal, se procedió dentro de las facultades de revisión que de sus propios actos tiene esta Contraloría General, a valorar las justificaciones aportadas.
3.
Una vez analizadas las respectivas justificaciones, se deja sin efecto la improbación señalada por esta Oficina en el oficio Nro. 8927 (FOE-FEC-595) nota de aprobación de la Modificación Externa Nro. 1-2005 de Popular Valores Puesto de Bolsa.
4.
El presupuesto para ...
Fecha publicación: 25/08/2005
Fecha emisión: 22/08/2005
Institución: POPULAR VALORES PUESTO DE BOLSA S.A.
Emite: HIST. SERVICIOS FINAN. ECONOMIA COMER.
Tipo documental: AUTORIZACIONES Y APROBACIONES DE OTROS ASUNTOS PRESUPUESTARIOS
Proceso: AUTORIZACIONES Y APROBACIONES SOBRE OTROS ASUNTOS PRESUPUESTARIOS
Año: 2005